Модуль экономических оценок

Модуль экономических оценок предназначен для проведения расчетов над моделью данных BFG и результатами моделирования исполнения плана, с подключением денежных измерителей. Возможности модуля позволяют решать два типа задач:

• оценивать "экономику продуктовых корзин". Под продуктовой корзиной понимается набор продукции в ассортименте и количествах, которые обладают общими или пересекающимися производственными ограничениями, и поэтому изменения в их производстве не могут рассматриваться изолированно
• оценивать экономику исполнения плана по результам моделирования в модуле Симулятор

Для проведения расчетов должны быть подготовлены исходные данные дли них, в том числе:

• стоимостные характеристики ДСЕ (цена, полностью переменные затраты)
• характеристики продуктовых корзин - с добавлением ограничений по количеству продуктов, которые могут быть проданы на рынке
• оценка затрат периода (операционные затраты)
• денежная оценка инвестиций - как суммы средств, которые необходимо вложить в производство для реализации изменений относительно базового расчета (или текущего состояния)

Правила подготовки исходных данных для модуля приведены в разделе Заполнение файлов экономических данных

Расчеты проводятся в терминах и в согласии с концепцией теории ограничений (ТОС, см. Теория ограничения систем Голдратта ), с соответствующими допущениями. Единица ввода и отображения всех результатов - тыс.руб. Рекомендуется считать:

• все данные и расчеты - без НДС
• выручка по ТОС - вне зависимости от условий расчета, как количество проданной продукции на цену единицы продукции
• в полностью переменные затраты (TVC, ППЗ) входят только прямые материальные затраты, выражаемые через цену материалов и покупных и количество выпущенной продукции
• в операционные затраты (OE, затраты периода) включены затраты, которые можно считать условно-постоянными, в т.ч. заработная плата основных рабочих
• маржинальный доход (в терминах ТОС "throughput" - проход, пропускная способность) - разница между ценой и полностью переменными затратами (в единицу времени или за период)
• инвестиции - все вложения, в т.ч. в оборудование, на найм персонала, затраты на сокращение персонала, в оборотные средства, ...

Расчеты в модуле являются оценочными, могут отличаться от принятых в экономических службах, и обязательно отличаются от бухгалтерских расчетов. Для переключения в модуль необходимо выбрать Продукты - Экономика На панели слева будут доступны Нажатие на ДСЕ позволяет импортировать и отобразить ценовые характеристики ДСЕ: выбор кнопки Производство откроет окно ввода операционных затрат (ОЕ) в базовом периоде (за год). Импорт здесь не предусмотрен, т.к. вводится единственное число

Экономика продуктовых корзин

Выбор кнопки Продуктовые корзины дает возможность отобразить, импортировать или создать новую корзину:. В окне создания корзины период Продуктовой корзины - период, для которого определено максимальное количество (т.е. количество, которое может быть продано за период). Цена и ППЗ приводятся на единицу продукции, и (если они уже были импортированы в составе данных для ДСЕ) совпадут с импортированными, но могут быть изменены в составе корзины.

В окне создания изменений по количеству оборудования отображаются и могут быть введены именованные изменения, в т.ч. созданные при работе других модулей (Калькулятор, Симулятор Планирование). Окно ввода аналогично действующим в этих модулях :

Расчет экономики продуктовых корзин заключается в оценочном расчете прибыльности при задаваемых условиях - заданном ассортименте продаваемой продукции, рыночных ограничениях (максимальных количествам по продуктам, задаваемых как справочное значение). При этом предполагается, что увеличение количества выпускаемой продукции может потребовать изменений в количестве оборудования для преодоления производственных ограничений - что реализуется подключением в расчет изменений по оборудованию. Производственные ограничения могут быть получены путем анализа загрузки привлекаемых ресурсов за период, который назначен корзине.

Рекомендуется в качестве базы сравнения произвести расчет без изменения по оборудованию, для этого создать "пустое" изменение, сохранив его без выбора оборудования: Окно Расчеты содержит результаты сохраненных расчетов, в которые можно погрузиться для подробного просмотра: Окно создания расчета открывается по нажатию кнопки Новый расчет, или появится после нажатия на существующий расчет для его редактирования. Окно расчета содержит окна ввода условий и их изменения: Расчет производится после ввода названия продуктовой корзины или при любом изменения в окнах условий. Сам расчет отображает, кроме результатов оценки прибыльности корзины по ТОС, еще и загрузку рабочих центров, требуемых для производства заданных в корзине количеств продукции. Вертикальные пунктирные линии - значения фондов времени при разных режимах работы (одно, двух, трехсменном, без перерывов) за период, назначенный корзине. Кроме расчета на период, справа также приведен пересчет на год: Инструмент Экономика продуктовых корзин предназначен в основном для отделов реализации продукции, и позволяет при известных ограничениях по ассортименту, размерам рынка, и производственным возможностям сформировать оптимальную продуктовую корзину (план производства на будущее), и оценить необходимые вложения и их влияние на изменение экономических показателей работы. Пример использования инструмента приведен здесь.

Экономика производства

Инструмент Экономика производства предназначен для оценки экономики прогноза хода производства, который был смоделирован в модуле Симулятор, с учетом данных заведенных в модуле экономика. В расчете принимается, что выручка от каждого заказа формируется в момент окончания работ над заказом, и,таким образом, прирост выручки и маржинальной прибыли по плану, реализованному в расчете Симулятора, будет пропорционален количеству штук продукции в выполненных заказах плана, и ценовым характеристикам продуктов в заказах плана. Ценовые характеристики продуктов импортируются в разделе модуля Экономика, как описано выше. Операционные затраты в каждом расчете рассчитываются на основе заведенной оценки ОЕ на год, и считаются пропорциональными текущей длительности времени.

В окне запуска отображаются интегральные результаты предыдущих сохраненных расчетов, и кнопка запуска нового расчета При нажатии на кнопку Новый расчет произойдет переход на окно выбора расчетов Симулятора После выбора расчета, для которого считается экономика, произойдет переход на следующий шаг, где можно отредактировать введенные значения по умолчанию: На следующем шаге можно отредактировать ценовые характеристики внутри заказов плана и/или перейти дальше (запустить расчет) Сразу после запуска произойдет переход на резульаты рачета,в котором отражены интегральные показатели Развитие во времени экономических показателей, а также их попарное сравнение с результатами других расчетов, можно увидеть на вкладках Динамика показателей и Сравнение расчетов (здесь в табличном и графическом виде)

Инструмент Экономика производства предоставляет пользователям возможность прогноза и приблизительной оценки экономических результатов реализации рассчитанных планов, в частности оценить прогноз и динамику выручки и прибыли. Точность полученных оценок будет зависеть как от точности и прогноза оценок затрат на производство, так и степени исполнения (точности прогноза) хода исполнения планов, полученных в Симуляторе. Пример расчета для Идеального завода приведен здесь.